Tutto quello che c'è da sapere sul 2° Pilastro svizzero: Contributi, Prelievi e Fiscalità

Per cominciare, ricorderemo il funzionamento dei tre pilastri del sistema previdenziale svizzero prima di concentrarci più specificamente sul 2° pilastro.

Comprendere il sistema dei tre pilastri in Svizzera

La previdenza svizzera si basa su un modello a tre pilastri, concepito per garantire una protezione finanziaria completa ai residenti e ai lavoratori frontalieri:

• Primo pilastro – AVS (Assicurazione Vecchiaia e Superstiti) : Si tratta dell’assicurazione pubblica obbligatoria, volta a coprire i bisogni vitali di base al pensionamento.
• Secondo pilastro – LPP (Legge sulla Previdenza Professionale) : Questo pilastro è destinato a mantenere il tenore di vita abituale, in aggiunta al primo pilastro. È finanziato dai contributi dei datori di lavoro e dei dipendenti.
• Terzo pilastro – Previdenza individuale : Facoltativo, consente a ciascuno di risparmiare privatamente con vantaggi fiscali per preparare la propria pensione secondo le esigenze personali.

Chi deve versare contributi al 2° pilastro?

Lavoratori dipendenti in Svizzera

Il versamento dei contributi al 2° pilastro è obbligatorio per tutti i lavoratori dipendenti in Svizzera che soddisfano determinate condizioni specifiche:

• Età minima : I dipendenti iniziano a versare contributi dal 1° gennaio successivo al compimento dei 17 anni, ma a questa età i contributi coprono unicamente i rischi di decesso e invalidità. A partire dai 25 anni, i contributi comprendono anche il risparmio per la pensione, così da preparare il futuro reddito pensionistico.
• Reddito minimo: Tale obbligo contributivo si applica solo ai lavoratori il cui reddito annuo supera 22 050 CHF. Se il reddito è inferiore a tale importo, non sono soggetti all’assicurazione obbligatoria del 2° pilastro.
• Durata minima di lavoro : Infine, l’obbligo riguarda anche i dipendenti con un contratto di lavoro di durata superiore a tre mesi. In questo caso, anche i lavoratori temporanei o stagionali devono versare contributi al 2° pilastro se il loro contratto supera tale durata.

Lavoratori indipendenti

Gli indipendenti non sono obbligati a versare contributi al 2° pilastro. Tuttavia, hanno la possibilità di farlo su base volontaria affiliandosi a un’istituzione di previdenza professionale. Questa scelta è fortemente consigliata per garantire una protezione sociale adeguata e preparare in modo efficace la pensione.

Casi particolari

• Più impieghi : Se sommate più impieghi e il vostro reddito complessivo supera la soglia assicurativa, potete chiedere di essere assicurati facoltativamente. È vostra responsabilità contattare l’istituzione di previdenza professionale di vostra scelta e informare i vostri datori di lavoro in modo che possano versare i relativi contributi a carico del datore di lavoro.
• Lavoratori part-time : Anche con un impiego a tempo parziale, se il reddito supera la soglia minima, l’affiliazione al 2° pilastro è obbligatoria. 

Il 2° pilastro e il libero passaggio

Che cos’è il libero passaggio?

Il libero passaggio è un meccanismo che garantisce la conservazione dei vostri diritti alla previdenza professionale quando cambiate datore di lavoro o interrompete temporaneamente l’attività lavorativa. Il vostro avere previdenziale viene trasferito su un conto di libero passaggio, dove continua a maturare fino a quando non riprenderete un’attività o raggiungerete l’età pensionabile.

Quando si utilizza il conto di libero passaggio?

• Cambio di lavoro : Se lasciate il vostro impiego per assumerne un altro, di solito il vostro avere del 2° pilastro viene trasferito automaticamente alla cassa pensione del nuovo datore di lavoro.
• Interruzione lavorativa : In caso di pausa professionale (congedo sabbatico, disoccupazione prolungata, ecc.), i vostri fondi vengono trasferiti su un conto di libero passaggio.
• Partenza dalla Svizzera : Se lasciate la Svizzera per stabilirvi in un paese dell’Unione europea o dell’AELS, la parte obbligatoria del vostro avere previdenziale deve restare in Svizzera su un conto di libero passaggio fino all’età della pensione.

Vantaggi del conto di libero passaggio

• Conservazione dei diritti : I vostri diritti previdenziali sono tutelati e continuano a generare interessi.
• Flessibilità : Potete scegliere l’istituto finanziario presso cui aprire il conto di libero passaggio.
• Possibilità di investimento : Alcune istituzioni offrono opzioni di investimento per il vostro avere di libero passaggio, potenzialmente più remunerative rispetto al tasso d’interesse minimo.

Investire nel 2° pilastro: un’opportunità da considerare

Perché investire di più nel 2° pilastro?

• Ottimizzazione fiscale : I contributi volontari (ricongiungimenti) nel 2° pilastro sono deducibili dal reddito imponibile, riducendo così l’onere fiscale annuale.
• Aumento della rendita : Incrementando il vostro capitale previdenziale, assicurate una rendita più elevata per la pensione.
• Rendimento interessante : I fondi del 2° pilastro beneficiano generalmente di un rendimento stabile, protetto dalle fluttuazioni dei mercati finanziari.
• Riscatto degli anni di contribuzione : Se avete lacune contributive (ad esempio, in caso di inizio tardivo della carriera in Svizzera), potete colmarle effettuando versamenti supplementari.

Come investire nel 2° pilastro?

Alcune casse pensioni consentono di optare per un piano di risparmio con contributi più elevati, incrementando così il vostro avere di vecchiaia.

Punti da tenere d’occhio

• Limiti di riscatto : Esistono limiti all’importo che potete riscattare, generalmente calcolati in base al vostro salario e alla vostra età.
• Blocco dei fondi : Gli importi investiti rimangono bloccati fino all’età della pensione, fissata a 65 anni per gli uomini e 64 anni per le donne, salvo situazioni specifiche (acquisto dell’abitazione principale, partenza definitiva dalla Svizzera, ecc.) che vedremo subito dopo.
• Impatto in caso di ritiro anticipato : Se ritirate fondi per un acquisto immobiliare, non potrete effettuare riscatti per tre anni.

Opzioni di prelievo del 2° pilastro per i frontalieri

All’età della pensione

• Prelievo in capitale : Potete scegliere di ricevere il vostro avere previdenziale in un’unica soluzione. Questo offre un’elevata flessibilità nella gestione delle vostre finanze, ma richiede una gestione accorta per coprire le esigenze a lungo termine.
• Percezione di una rendita : Ricevete un reddito regolare a vita, garantendo una sicurezza finanziaria senza dover gestire personalmente il capitale.

Prima dell’età della pensione

• Finanziamento dell’abitazione principale : Potete utilizzare il vostro 2° pilastro per costituire un acconto o ammortizzare un’ipoteca sulla vostra abitazione principale, anche se situata all’estero.
• Partenza definitiva dalla Svizzera : Se lasciate la Svizzera per un paese non UE/AELS, potete ritirare l’intero avere. Se vi trasferite nell’UE/AELS, è prelevabile solo la parte sovraobbligatoria.
• Avvio di un’attività indipendente : I fondi del 2° pilastro possono finanziare l’avvio della vostra impresa in Svizzera.

Restrizioni e condizioni

• Limite di un prelievo ogni cinque anni : Per i prelievi anticipati legati alla proprietà di un’abitazione o all’avvio di un’attività indipendente.
• Restrizioni dopo i 50 anni : L’importo massimo prelevabile può essere limitato per preservare parte della vostra previdenza.
• Obbligo di rimborso in caso di rivendita : Se vendete il vostro immobile, i fondi del 2° pilastro utilizzati devono essere rimborsati alla cassa pensione.

Implicazioni fiscali per i frontalieri

Imposizione in Svizzera

• Ritenuta alla fonte : Al momento del prelievo in capitale, viene prelevata un’imposta in Svizzera. L’aliquota varia a seconda del cantone.

Imposizione in Francia

• Applicazione della convenzione fiscale : Le prestazioni del 2° pilastro sono imponibili in Francia per i residenti francesi.
• Aliquota d’imposta : Dopo una detrazione del 10%, si applica un’aliquota forfettaria del 7,5% sul capitale prelevato.
• Credito d’imposta : Per evitare la doppia imposizione, la Francia concede un credito d’imposta pari all’imposta francese dovuta.

Contributi sociali

• CSG e CRDS : I contributi sociali possono applicarsi, a meno che non siate affiliati a un regime di sicurezza sociale estero.

Consigli per ridurre al minimo l’impatto fiscale

• Pianificazione : Programmate in anticipo il momento del prelievo in funzione delle aliquote fiscali e della vostra situazione personale.
• Ottimizzazione : Valutate soluzioni come il frazionamento dei prelievi o la scelta del cantone di prelievo per beneficiare di aliquote più vantaggiose.
• Supporto professionale : Consultate un consulente fiscale specializzato in fiscalità franco-svizzera.

Gestire il rischio di cambio al momento del prelievo del 2° pilastro

Impatto delle fluttuazioni monetarie sul trasferimento del vostro capitale di vecchiaia

• Volatilità del mercato per la vostra conversione CHF EUR : Il tasso di cambio incide direttamente sull’importo che riceverete in euro al momento del prelievo del 2° pilastro. Le fluttuazioni di mercato possono giocare a vostro favore o farvi perdere parte del capitale.

Strategie per ottimizzare la conversione franco svizzero/euro del vostro capitale di vecchiaia

• Utilizzare servizi di cambio specializzati : Le piattaforme di cambio digitali come Ben S. Digital Change offrono tassi competitivi e commissioni ridotte rispetto alle banche tradizionali permettendovi di realizzare risparmi significativi nella conversione chf eur del vostro capitale. Inoltre, avete la possibilità di utilizzare il nostro convertitore di valuta disponibile sul nostro sito web o sulla nostra app per effettuare una simulazione e valutare l’importo che dovreste ricevere
• Monitoraggio del mercato : Restate informati sulle tendenze per scegliere il momento ottimale della conversione. Ben S. Digital Change propone un servizio di avviso sul tasso EUR/CHF per aiutarvi a seguire le fluttuazioni di mercato ed effettuare la conversione nel momento più vantaggioso
• Frazionare le conversioni : Suddividete le operazioni per attenuare gli effetti delle fluttuazioni del tasso di cambio.
• Consigli di esperti : Fate affidamento su professionisti per elaborare una strategia adatta alla vostra situazione.

Il 2° pilastro svizzero è un elemento fondamentale della vostra sicurezza finanziaria in quanto frontalieri svizzeri. Comprendere chi deve versare contributi, come funzionano i meccanismi di libero passaggio e le opportunità di investimento vi consente di ottimizzare la vostra previdenza professionale. Essere ben informati e pianificare accuratamente le vostre azioni vi permette di massimizzare i vantaggi del vostro 2° pilastro, riducendo al contempo i rischi e i costi associati.

Risorse utili per i frontalieri svizzeri

• Ufficio federale delle assicurazioni sociali (UFAS) : Informazioni ufficiali sulla previdenza svizzera.
• Cassa pensione del vostro datore di lavoro : Per informazioni specifiche sulla vostra situazione.